GKV ou PKV en Allemagne : ce qui change en 2027 et 2028

GKV et PKV ne fonctionnent pas de la même manière

Quand on arrive en Allemagne, l’assurance maladie fait souvent partie des premières démarches à régler. On choisit une Krankenkasse, on transmet les informations à l’employeur et, une fois le sujet réglé, on n’y revient plus forcément pendant plusieurs années.

Entre-temps, beaucoup de choses peuvent avoir changé. Le salaire a augmenté, un conjoint a arrêté ou repris une activité, les enfants ont grandi, un retour en France est peut-être devenu envisageable.

La GKV, la gesetzliche Krankenversicherung, fonctionne principalement en fonction du revenu. Les cotisations sont calculées sur le salaire jusqu’à une limite appelée Beitragsbemessungsgrenze. En 2026, cette limite est de 69 750 € par an.

En PKV, le raisonnement est différent. La cotisation dépend notamment de l’âge à l’entrée, de l’état de santé au moment de la souscription et du niveau de couverture choisi. Le revenu n’est pas la base du calcul.

La situation familiale change également la comparaison. En GKV, un conjoint sans revenus ou avec de faibles revenus et les enfants peuvent, sous certaines conditions, être couverts sans cotisation individuelle supplémentaire par la Familienversicherung. En PKV, chaque personne assurée dispose de son propre contrat.

Pour une famille, comparer seulement la cotisation du salarié donne donc une image incomplète.

En 2027, le seuil pour pouvoir choisir la PKV fait un bond

Pour un salarié, une autre limite est essentielle : la Jahresarbeitsentgeltgrenze, ou JAEG. Elle détermine à partir de quel niveau de rémunération un salarié peut sortir de l’assurance maladie obligatoire et choisir, s’il le souhaite, une assurance privée.

Elle est de 77 400 € en 2026.

La réforme prévoit qu’en 2027 l’augmentation habituelle liée à l’évolution des salaires sera complétée par une hausse exceptionnelle de 3 600 € par an.

Le projet officiel de Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung publié par le BMAS le 21 septembre 2026 donne désormais un montant : 84 150 € par an, soit 7 012,50 € par mois. Le règlement doit encore être adopté par le gouvernement fédéral puis approuvé par le Bundesrat.

On passerait donc de 77 400 € à 84 150 € en une seule année.

Pour un salarié gagnant 80 000 €, 82 000 € ou 83 000 € par an, le changement n’a rien de théorique. Une possibilité de choix qui existe encore en 2026 peut disparaître en 2027 si la rémunération régulière reste sous le nouveau seuil.

Une règle de protection est prévue pour certains salariés déjà en PKV

La réforme prévoit un seuil spécifique pour les salariés qui, au 31 décembre 2026, sont déjà exemptés de l’obligation GKV parce qu’ils dépassent la JAEG et sont assurés dans une assurance maladie privée substitutive.

Le projet 2027 fixe ce seuil de protection à 80 550 €.

Prenons un salarié qui gagne 82 000 € par an. Avec la JAEG générale prévue à 84 150 €, son salaire se situerait sous le nouveau seuil. S’il remplit les conditions précises du régime de protection, 82 000 € resteraient en revanche au-dessus des 80 550 € prévus pour ce groupe.

Le calendrier compte donc autant que le niveau de salaire pour les personnes proches de ces limites.

Les cotisations GKV des hauts revenus vont aussi augmenter

La JAEG détermine si un salarié peut choisir entre GKV et PKV. La Beitragsbemessungsgrenze détermine jusqu’à quelle partie du revenu les cotisations GKV sont calculées.

Elle est de 69 750 € en 2026. Le projet officiel pour 2027 prévoit 76 500 €, soit 6 375 € par mois.

Pour les salariés dont le revenu dépasse déjà largement le plafond, une part plus importante du salaire sera donc soumise aux cotisations.

Le ministère allemand de la Santé estime que la hausse exceptionnelle de 300 € par mois de cette limite représente pour les hauts revenus concernés jusqu’à environ 26 € de cotisation supplémentaire par mois pour la part du salarié.

Ce montant, pris seul, ne justifie évidemment pas un changement de système. Il s’ajoute simplement aux autres paramètres qui évoluent en même temps.

Les dépenses restant directement à charge augmentent

À partir de 2027, plusieurs Zuzahlungen prévues par la GKV augmentent de 50 %.

Pour les médicaments concernés, la participation passe d’une fourchette de 5 à 10 € à une fourchette de 7,50 à 15 €. Certaines participations journalières, notamment à l’hôpital, passent de 10 à 15 €.

Les plafonds annuels de reste à charge sont maintenus. Pour les personnes reconnues comme atteintes d’une maladie chronique, la limite reste à 1 % du revenu brut du foyer. Pour les autres assurés, elle reste à 2 %.

Dire que tous les soins vont coûter 50 % plus cher serait donc faux. En revanche, les assurés qui utilisent régulièrement certains médicaments ou certaines prestations verront plus souvent la différence au moment de payer.

Le dentaire sera moins généreusement pris en charge

La réforme réduit également les Festzuschüsse pour les prothèses dentaires.

Le Festzuschuss de base pour le Zahnersatz redescend de 60 % à 50 %. Avec un Bonusheft régulier, la prise en charge prévue sera de 60 % après cinq années de suivi et de 65 % après dix années. Les règles de Härtefall pour les revenus modestes sont maintenues.

Deux assurances qui affichent une cotisation mensuelle proche ne couvrent pas forcément les mêmes choses. Le montant payé chaque mois ne suffit donc pas pour savoir ce qu’une année de soins coûtera réellement.

En 2028, la Familienversicherung change pour certains couples

La Familienversicherung est aujourd’hui un avantage financier important de la GKV pour certaines familles.

Lorsqu’un seul conjoint travaille et que l’autre dispose de peu ou pas de revenus, le conjoint peut souvent être couvert gratuitement. Les enfants peuvent également être couverts sans cotisation supplémentaire lorsqu’ils remplissent les conditions.

À partir de 2028, cette gratuité sera restreinte pour certains conjoints ou partenaires. Un supplément de 2,5 % du revenu soumis à cotisation du conjoint actif sera appliqué lorsqu’aucune exception ne s’applique.

Les enfants continueront à pouvoir être couverts gratuitement. Le supplément ne sera notamment pas demandé aux parents vivant avec un enfant qui n’a pas encore 12 ans. D’autres protections sont prévues dans certaines situations de dépendance, d’invalidité ou de retraite.

Ce changement concerne particulièrement les couples dont les enfants sont déjà adolescents.

Prenons un cas concret

Un salarié gagne 90 000 € brut par an. Son conjoint ne travaille pas et le couple a deux enfants de 13 et 14 ans.

Aujourd’hui, si toutes les conditions sont remplies, le conjoint et les enfants peuvent bénéficier de la Familienversicherung sans cotisation maladie individuelle supplémentaire.

En 2028, les enfants pourront toujours être couverts gratuitement. En revanche, comme ils ont tous les deux plus de 12 ans, l’exception liée à la présence d’un jeune enfant ne s’applique plus. Le nouveau supplément concernant le conjoint peut alors entrer en jeu.

Le calcul familial change sensiblement.

Cela ne signifie pas qu’une famille comme celle-ci gagnerait automatiquement à passer en PKV. En PKV, chaque personne qui doit être assurée a son propre tarif, et l’âge, l’état de santé et les garanties choisies influencent le coût.

Cela signifie simplement que la comparaison faite quelques années plus tôt n’est plus forcément valable.

Comparer une famille aujourd’hui et dans dix ans

Pour une famille, presque tout entre dans l’équation : les revenus des deux conjoints, l’âge des enfants, leur futur départ du foyer, la santé de chacun, un passage à temps partiel, un congé parental, un changement de statut professionnel ou l’approche de la retraite.

Pour les Français installés en Allemagne, il faut ajouter la mobilité. Beaucoup ne savent pas avec certitude où ils vivront dans dix ou quinze ans. Certains resteront en Allemagne, d’autres rentreront en France, d’autres encore auront une partie de leur carrière et de leur retraite dans les deux pays.

Une assurance santé choisie à 35 ou 40 ans peut donc continuer à avoir des conséquences bien après la période où l’on comparait simplement deux cotisations mensuelles.

Ce que les réformes de 2027 et 2028 changent vraiment

Elles déplacent plusieurs paramètres importants en même temps.

Le seuil permettant à un salarié de choisir la PKV augmente fortement. La base maximale de calcul des cotisations GKV progresse. Certaines participations aux soins augmentent. La prise en charge du dentaire diminue et, un an plus tard, certaines familles perdent une partie de l’avantage financier lié à la couverture gratuite du conjoint.

Pour quelqu’un installé depuis plusieurs années en Allemagne et qui n’a jamais refait cette comparaison, il devient utile de rouvrir le dossier.

Parfois, le résultat confirmera simplement que la GKV reste adaptée à la famille. Dans d’autres situations, les écarts seront devenus suffisamment importants pour qu’une comparaison avec la PKV ait du sens.

L’intérêt est surtout de faire ce calcul pendant que plusieurs options restent encore ouvertes.